При продаже квартиры по наследству сумма дохода, которая не облагается налогом, является важным вопросом для многих наследников. В России законодательство определяет определенные условия и ограничения для освобождения от налогообложения при продаже недвижимости, унаследованной от предыдущих владельцев. В данной статье мы рассмотрим, какие суммы не облагаются налогом при продаже квартиры по наследству, а также какие нюансы необходимо учитывать при реализации наследственного жилья.
Содержание
Какие налоги взымаются при продаже квартиры по наследству?
При продаже квартиры, которая была унаследована, могут быть взысканы следующие налоги:
Налог на прирост стоимости недвижимого имущества (налог на доходы физических лиц) - если квартира была в собственности у умершего более 3 лет, то при продаже возникает налогооблагаемый доход, который рассчитывается как разница между стоимостью продажи и стоимостью на момент наследования. Размер налога составляет 13% от этой разницы.
Налог на имущество физических лиц - приобретатель квартиры будет обязан уплатить данный налог, расчитанный в зависимости от кадастровой стоимости квартиры и ставки налога, установленной муниципальными органами.
Налог на доходы от продажи имущества - возникает, если с момента наследования до продажи прошло менее 3 лет. В этом случае налог на доходы от продажи имущества составит 35% (для налоговых резидентов) или 30% (для налоговых нерезидентов).
При этом, существует также ряд налоговых льгот и освобождений, предусмотренных законодательством. Например, если квартира была унаследована от близкого родственника (родители, дети), то в соответствии с законодательством РФ, налог на прирост стоимости недвижимого имущества не облагается.
Также, при продаже квартиры, налоговая база может быть уменьшена за счет учета расходов на ее улучшение и ремонт. Такие расходы могут быть подтверждены документально и учтены при расчете налога.
Таким образом, при продаже квартиры по наследству необходимо учитывать не только налоги, которые могут быть взысканы, но и возможные льготы и освобождения, которые могут существенно уменьшить налоговую нагрузку.
Какая сумма не облагается налогом?
При продаже квартиры по наследству сумма дохода, полученного от этой сделки, может быть освобождена от налогообложения в определенных случаях. В России, в соответствии с Налоговым кодексом, сумма дохода, полученного гражданином от реализации имущества, унаследованного по закону или по завещанию, освобождается от налогообложения, если прошло более трех лет с момента смерти наследодателя.
Таким образом, если с момента наследования прошло менее трех лет и квартира продается, доход от этой сделки будет облагаться налогом на доходы физических лиц. В случае, если прошло более трех лет с момента наследования, доход от продажи квартиры освобождается от налогообложения.
При этом, сумма дохода от реализации квартиры унаследованной по закону или по завещанию, освобождается от налогообложения только в том случае, если наследником является близкий родственник умершего. В случае, если наследником является дальний родственник или другое лицо, доход может быть облагаем налогом по ставке 13%.
Таким образом, сумма дохода от продажи квартиры по наследству может быть освобождена от налогообложения, если прошло более трех лет с момента наследования, а также если наследником является близкий родственник умершего.
Какие документы необходимы?
При продаже квартиры по наследству для освобождения от налога необходимо предоставить следующие документы:
Договор наследования - официальный документ, подтверждающий ваше право на наследство. Этот документ вы получите после завершения процедуры наследования и регистрации в нотариальной конторе.
Свидетельство о праве собственности или выписка из ЕГРН - документ, подтверждающий ваше право собственности на квартиру. Он необходим для оформления сделки купли-продажи.
Паспорт - документ, удостоверяющий личность продавца.
Справка из налоговой о том, что продавец не является налоговым резидентом в другой стране - данная справка может потребоваться для подтверждения факта освобождения от налога.
Документы о покупке квартиры - если у вас имеются документы, подтверждающие затраты на улучшение или ремонт квартиры, они могут быть использованы для уменьшения налогооблагаемой базы.
Договор купли-продажи - оформленный в нотариальной конторе договор купли-продажи является основным документом для проведения сделки.
Также рекомендуется проконсультироваться с налоговым консультантом или специалистом по недвижимости, чтобы удостовериться в полноте и правильности предоставленных документов.
Как происходит процесс освобождения от налога?
Когда вы получаете наследство в виде квартиры или другой недвижимости, вам может потребоваться освободиться от налогов при их последующей продаже. Для этого вам понадобится выполнить ряд шагов:
Оцените стоимость наследства: Прежде чем продать унаследованное имущество, вам нужно оценить его стоимость. Это поможет вам определить, подпадает ли сумма продажи под налоговый вычет.
Определите свою налоговую льготу: В зависимости от законодательства вашей страны, некоторые унаследованные активы могут быть освобождены от налогов. Обратитесь к местным налоговым органам, чтобы узнать, подпадает ли ваше наследство под такие льготы.
Подготовьте необходимые документы: Для освобождения от налога при продаже унаследованной квартиры вам могут понадобиться различные документы, такие как свидетельство о наследовании, оценочная стоимость имущества и другие юридические документы. Убедитесь, что у вас есть все необходимые документы для подачи налогового вычета.
Подайте заявление на налоговый вычет: Оформите заявление на освобождение от налога при продаже унаследованного имущества в соответствии с требованиями налоговой службы. Укажите все необходимые сведения о продаже и унаследовании в заявлении.
Ожидайте решение налоговой службы: После подачи заявления на налоговый вычет вам нужно будет дождаться решения налоговой службы. Если ваша заявка будет одобрена, вам будет предоставлено освобождение от налога на сумму продажи унаследованного имущества.
В целом, процесс освобождения от налога при продаже унаследованной квартиры может включать в себя несколько этапов, от оценки стоимости наследства до подачи заявления на налоговый вычет. Тем не менее, следуя указанным шагам и имея правильные документы, вы можете успешно освободиться от налога и продать унаследованное имущество без дополнительных финансовых обременений.
