Граждане Израиля обязаны уплачивать различные виды налогов, включая налог на доходы физических лиц, налог на недвижимость, налог на добавленную стоимость и другие. В данной статье мы рассмотрим основные налоговые обязательства граждан Израиля, их особенности и влияние на экономическое положение населения страны.
Содержание
Обязательные налоги для граждан Израиля
Граждане Израиля обязаны уплачивать различные налоги, включая:
Налог на доходы физических лиц (Income Tax) - в Израиле применяется прогрессивная шкала налогообложения для резидентов и нерезидентов. Налоговая ставка варьируется от 10% до 50% в зависимости от уровня дохода.
Налог на прибыль (Corporate Tax) - для бизнесов и компаний, уровень налогообложения прибыли также зависит от доходов и может достигать 23%.
Пенсионный налог (Pension Tax) - сотрудники и работодатели обязаны вносить пенсионные взносы в соответствии с законодательством о пенсионном обеспечении.
НДС (Value Added Tax) - налог на добавленную стоимость применяется ко многим товарам и услугам и составляет 17%.
Налог на недвижимость (Property Tax) - владельцы недвижимости обязаны уплачивать налог на свою собственность.
Таким образом, граждане Израиля обязаны регулярно уплачивать эти налоги в соответствии с законодательством страны.
Доходный налог
Доходный налог - это налог, который взимается с доходов физических лиц. В Израиле система налогообложения доходов населения достаточно сложная и включает несколько видов налогов, одним из которых является доходный налог.
Виды налогов на доходы физических лиц
Подоходный налог:
- Применяется к доходам физических лиц, полученным от различных источников, таких как зарплата, инвестиции и бизнес.
- Расчитывается согласно шкале налогообложения.
Налог на капиталовложения:
- Взимается с доходов, полученных от капиталовложений, таких как дивиденды, проценты по банковским депозитам и капитальные выкупы.
Налог на доходы от недвижимого имущества:
- Взимается с доходов, полученных от аренды недвижимости и продажи недвижимого имущества.
Расчет доходного налога
Таблица налогообложения в Израиле зависит от уровня дохода. Вот краткое описание шкалы налогообложения для резидентов Израиля в 2021 году:
| Доход (в шекелях) | Налоговая ставка |
|---|---|
| До 75,720 | 10% |
| 75,721 - 108,000 | 14% |
| 108,001 - 174,360 | 20% |
| 174,361 - 243,120 | 31% |
| 243,121 - 504,360 | 35% |
| 504,361 и выше | 47% |
Налогообложение иностранных доходов также может быть применено в зависимости от статуса резидентства. Налоговая база может быть снижена за счет различных вычетов и льгот.
Израиль считается налоговым резидентом по месту жительства или в соответствии с критериями длительного пребывания. Налоги должны быть уплачены иностранными работниками и постоянными резидентами, чье доход получен в Израиле или за его пределами.
Налог на прибыль
Налог на прибыль в Израиле взимается как с юридических лиц, так и с физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность. Вот основные аспекты этого налога:
- Ставка налога: С 2016 года ставка налога на прибыль для компаний составляет 23%. Для физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность, ставка налога на прибыль может достигать 50%, в зависимости от уровня дохода.
- Упрощенная система налогообложения: Для небольших предприятий предусмотрена упрощенная система налогообложения, позволяющая упростить расчеты и снизить налоговую нагрузку.
- Налоговые льготы: Для определенных отраслей и видов деятельности существуют налоговые льготы, которые могут снизить размер налога на прибыль.
- Налоговые вычеты и скидки: Физические лица также имеют возможность получать налоговые вычеты и скидки при осуществлении предпринимательской деятельности, что помогает снизить налоговую нагрузку.
Таким образом, налог на прибыль является важной составляющей налоговой системы Израиля как для компаний, так и для предпринимателей.
Налог на недвижимость
Налог на недвижимость в Израиле является одним из основных налогов, который облагает собственников жилой и коммерческой недвижимости. Налог на недвижимость взимается муниципалитетом, и его размер зависит от рыночной стоимости имущества.
Основные аспекты налога на недвижимость в Израиле включают в себя:
- Размер налога: Размер налога на недвижимость определяется муниципалитетом на основе оценочной стоимости недвижимости. Обычно он составляет определенный процент от оценочной стоимости имущества и может различаться в различных муниципалитетах.
- Оценка недвижимости: Оценка недвижимости в Израиле проводится оценочным управлением, и каждые несколько лет оценочная стоимость может быть пересмотрена на основе изменений в рыночной стоимости.
- Способы оплаты: Налог на недвижимость обычно оплачивается ежегодно, и собственники недвижимости обязаны уплатить его в установленный срок.
- Льготы и освобождения: В некоторых случаях собственники недвижимости могут иметь право на льготы или освобождения от уплаты налога на недвижимость, например, в случае проживания в квартире в качестве основного места жительства.
Налог на недвижимость является значительным для собственников недвижимости в Израиле и требует своевременного и правильного уплаты.
Налог на добавленную стоимость
Налог на добавленную стоимость (НДС) в Израиле применяется ко многим товарам и услугам. Стандартная ставка НДС в Израиле составляет 17%, однако для определенных товаров и услуг могут применяться и более низкие ставки, равно как и освобождения от уплаты НДС.
Некоторые основные моменты, касающиеся НДС в Израиле:
- НДС должен быть включен в цену товаров и услуг, предлагаемых на рынке.
- Предприятия, зарегистрированные как плательщики НДС, обязаны выставлять счета со специальным указанием НДС, который затем передается налоговым органам.
- При осуществлении внешней торговли товаров и услуг с участием израильских компаний также применяются правила НДС, а возможны также исключения.
Таким образом, НДС в Израиле играет важную роль в финансировании бюджета страны и является обязательным налогом как для компаний, так и для граждан.
Налог на наследство
Налог на наследство в Израиле обычно не взимается. Однако, есть несколько случаев, когда налоги все же могут быть применены к наследству:
Налог на прирост капитала: наследники могут быть облагаемы налогом на прирост капитала при продаже унаследованного имущества. При этом уровень налога будет зависеть от стоимости имущества в момент наследования и в момент последующей продажи.
Налог на доходы с активов: если унаследованные активы приносят доход (например, арендная плата за недвижимость), наследники могут быть обязаны уплачивать налог на этот доход.
Налог на наследство для нерезидентов: если наследник не является резидентом Израиля, то на него может быть наложен налог на унаследованное имущество, находящееся в Израиле.
Таким образом, хотя общий налог на наследство в Израиле отсутствует, наследники всё же могут столкнуться с другими налоговыми обязательствами в процессе унаследования имущества.
Налог на подарки
Налог на подарки в Израиле зависит от стоимости подарка и от того, кто является получателем.
Для резидентов Израиля:
- Передача подарков между родственниками (вплоть до пятого колена, включительно) освобождается от налога.
- При передаче подарков не родственникам сумма налога определяется в зависимости от размера подарка.
Для нерезидентов Израиля:
- Подарки, передаваемые нерезидентами, облагаются налогом по ставке 30% от стоимости подарка.
Таким образом, налог на подарки в Израиле регулируется в зависимости от родства между дарителем и получателем, а также от резидентства сторон.
