Согласно закону, наследники и получатели подарков обязаны уплачивать налог на имущество, которое они получили в наследство или в подарок. Но существует ряд исключений и освобождений от этого налога. В данной статье мы расскажем о том, какие случаи подпадают под исключения и как можно освободиться от налога на наследство и подарки. Информация будет полезна для всех, кто столкнулся с такой ситуацией и хочет узнать, как оптимизировать свои расходы.
Содержание
Определите, кто может быть наследником
В Российской Федерации наследниками могут быть:
- Прямые наследники:
- Дети (в том числе усыновленные, опекаемые и приемные);
- Родители;
- Супруги (независимо от срока брака).
- Ближайшие родственники в отсутствие прямых наследников:
- Братья и сестры;
- Дедушки и бабушки;
- Внуки и правнуки.
Дальние родственники, если в завещании указано их наличие (указывается степень родства).
Лица, указанные в завещании в качестве наследников.
Лица, возможно признанные судом наследниками по завещанию, если они не были указаны в завещании.
Организации и учреждения, если они были указаны в завещании.
В случае отсутствия наследников наследственный имущественный комплекс переходит к государству в порядке, установленном законом.
Отметим, что наследники, указанные в законе, имеют право на наследство вне зависимости от наличия завещания, но в случае, если завещание было составлено, в него могут быть включены и другие наследники.
Выберите адресатов подарка
При выборе адресатов подарка учитывайте следующие критерии:
- Близость отношений. Подарок лучше дарить тем людям, с которыми у вас близкие и доверительные отношения.
- Интересы адресата. Подумайте о том, что может заинтересовать вашего адресата, какие у него хобби и увлечения.
- Потребности адресата. Если вы знаете, что ваш адресат в данный момент нуждается в какой-то вещи или услуге, стоит подарить именно это.
Если вы хотите подарить деньги, обратите внимание на следующие возможные адресаты:
| Адресат | Почему подходит |
|---|---|
| Родители или близкие родственники | Многие люди хотят помочь своим родным или близким и могут воспользоваться этим подарком, чтобы помочь в их финансовых нуждах или же в качестве подарка на праздник. |
| Лучший друг | Если ваш лучший друг находится в трудной финансовой ситуации, то подарок может значить много для него. |
| Дети или молодые взрослые | Если вы хотите помочь своим детям или молодым взрослым в финансовом плане, то это может быть хорошим вариантом. |
Не забывайте про возможные налоговые последствия при дарении больших сумм денег.
Заполните соответствующие декларации
Для освобождения от уплаты налога по наследству необходимо заполнить следующие декларации:
- Декларация по налогу на имущество физических лиц (НДФЛ):
- Форма 3НДФЛ - для родственников I группы: супругов, родителей и детей;
- Форма 4НДФЛ - для родственников II группы: бабушек, дедушек, внуков, братьев, сестер;
- Форма 5НДФЛ - для родственников III группы: дальних родственников и лиц, не являющихся родственниками.
- Заявление на освобождение от уплаты налога:
- Форма ПН-1 - для наследников, освобождаемых от уплаты налога на основании Постановления Правительства РФ № 401.
Пример заполнения декларации 3НДФЛ для родственников I группы:
```
Декларация по налогу на имущество физических лиц (НДФЛ)
| Сведения об участнике | ||
|---|---|---|
| 1. | Фамилия, имя, отчество | Иванов Иван Иванович |
| 2. | ИНН | 123456789012 |
| 3. | Код налогового органа, по месту жительства | 12345678901234567890 |
| —————- | Сведения об объекте налогообложения | ————— |
| 4. | Вид объекта недвижимости | квартира |
| 5. | Адрес объекта | г. Москва, ул. Пушкина, д. 10, кв. 5 |
| 6. | Площадь объекта, кв. м | 50 |
| 7. | Кадастровая стоимость объекта | 5000000 |
| 8. | Год приобретения объекта | 2021 |
| 9-10. | Особые отметки | Нет |
| ————— | Сведения об уплаченном налоге | ————- |
| 11. | Сумма дохода | 0 |
| 12. | Налог на поступивший доход | 0 |
| 13. | Сумма налоговых вычетов | 0 |
| 14. | Сумма подлежащего уплате налога | 0 |
| 15. | Сведения о лицах, являющихся налоговыми агентами | |
| (в случае, если доход налогоплательщика источником которого является юридическое лицо (совместная деятельность, страховая компания, пенсионный фонд, работодатель), которое на основании закона производит удержание НДФЛ и перечисление его налоговому органу) | ||
| 16. | Наименование организации | |
| 17. | ИНН | |
| 18. | Код причины удержания НДФЛ | |
| ————— | Сведения о лице, подписывающем декларацию | —– |
| 19. | Фамилия, имя, отчество | Иванов Иван Иванович |
| 20. | Должность | наследник |
| 21. | Подпись | |
| 22. | Дата заполнения декларации | 31.12.2021 |
```
Источник: Налоговый кодекс РФ
Получите подтверждение от налоговой службы
Для того, чтобы получить освобождение от налога на наследство, необходимо предоставить документы в налоговую службу. После того, как документы будут рассмотрены, налоговая служба выдаст подтверждение об освобождении от налога.
Перечень документов, необходимых для получения освобождения от налога на наследство:
- Заявление о налоговом вычете на основании наследства
- Копия свидетельства о смерти наследодателя
- Копия завещания, если оно было составлено
- Копия свидетельства о рождении наследников
- Копии паспортов наследников
Как получить подтверждение об освобождении от налога:
- Подготовьте все необходимые документы (см. выше).
- Обратитесь в налоговую инспекцию по месту жительства наследодателя.
- Предоставьте документы вместе с заявлением о налоговом вычете.
- Дождитесь рассмотрения документов налоговой службой.
- Получите подтверждение об освобождении от налога.
Важно знать:
- Срок рассмотрения документов налоговой службой - не более 1 месяца с момента подачи заявления и всех необходимых документов.
- Если наследство не превышает 4 млн рублей, то на рассмотрение документов у вас будет меньше времени: 10 рабочих дней.
- В случае отказа в освобождении от налога вы можете обжаловать решение налоговой службы в суде.
Таким образом, для успешного получения освобождения от налога на наследство необходимо подготовить все необходимые документы и обратиться в налоговую инспекцию. После рассмотрения документов налоговой службой, вы получите подтверждение об освобождении от налога.
Освобождение от уплаты налога для наследников
В соответствии с законодательством Российской Федерации, ряд наследников освобождается от уплаты государственной пошлины при наследовании имущества. Кроме того, определенные наследники также освобождаются от уплаты налога на наследство.
Кто может получить освобождение от уплаты налога на наследство
Освобождение от налога на наследство могут получить следующие наследники:
- Родители, дети, супруг(а) первоочередного наследства.
- Родители, дети, супруг(а) второго и последующих очередей наследования до 1 млн рублей.
- Многодетные семьи, которые получили имущество в размере до 3 млн рублей.
- Инвалиды первой, второй и третьей группы, получившие имущество на сумму до 6 млн рублей.
Как получить освобождение от уплаты налога на наследство
Для получения освобождения от уплаты налога на наследство, наследники должны предоставить следующие документы в налоговую инспекцию:
- Заявление о получении наследства и прошение об освобождении от уплаты налога (указывается основание для освобождения).
- Свидетельство о смерти умершего.
- Свидетельство о рождении/браке/регистрации гражданского брака/разводе наследника (при необходимости).
- Документы, подтверждающие наличие и стоимость имущества, переходящего к наследнику.
Дополнительная информация
Основания для освобождения наследников от уплаты налога на наследство могут быть изменены в соответствии с законодательством Российской Федерации, поэтому перед наследованием необходимо уточнить актуальную информацию в налоговой инспекции.
Пример расчета налога на наследство
Если по наследству было получено имущество на сумму 3 млн рублей, и наследником является многодетная семья, то сумма налога на наследство будет следующей:
| Доля наследования | Сумма наследства | Налог на наследство |
|---|---|---|
| 1/1 (100%) | 3 000 000 рублей | Освобождение от уплаты налога |
Таким образом, в данном случае наследники получают полное освобождение от уплаты налога на наследство.
