Наследственное право является актуальной темой для многих людей, особенно когда речь заходит о правах наследников при отсутствии завещания. Многие люди считают, что в данной ситуации прописаны строгие правила, которых следует придерживаться. Однако на практике все не так просто. Законодательство по наследственным правам часто требует интерпретации, и многие наследники не знают, какие права у них есть, и какие действия нужно предпринимать для защиты своих прав. В данной статье мы расскажем о наследственных правах при отсутствии завещания и поможем разобраться в сложных моментах.
Содержание
Определить наследников по закону
При отсутствии завещания наследники определяются в соответствии с законом.
Распорядительный устав
Если умерший оставил распорядительный устав, в котором указал своих наследников, то они являются его наследниками.
Наследование по закону
Если отсутствует завещание или распорядительный устав, то наследники определяются в соответствии с законом. В первую очередь наследуют ближайшие родственники:
- Супруг(а) и дети умершего.
- Родители умершего, братья и сестры (их потомки).
- Деды, бабки (их потомки).
Наследование по праву представления
Если наследник отказался от наследства или умер раньше наследодателя, его доля переходит к его потомкам по праву представления.
Доля наследства
Доля наследства распределяется поровну между наследниками первой очереди, если наследников в одной очереди несколько. Если умерший не оставил ни супруга, ни детей, то наследуют родители, а если у него и родителей нет, то деды и бабки.
Исключение из наследства
Если наследник совершил преступление против наследодателя, он может быть исключен из наследства. Если он совершил преступление против государства, он не теряет права на наследство.
Принятие наследства
Наследник может принять наследство, отказаться от него или оставить наследство в части другому человеку. О том, какие действия могут привести к считыванию наследства, можно узнать в статье “Как не унаследовать долги умершего?”.
При отсутствии завещания наследство переходит к ближайшим родственникам в определенном порядке, а доля наследства распределяется поровну между наследниками одной очереди. Наследник может отказаться от наследства или оставить его другому человеку. Осуществление наследования регулируется разделом 3 Гражданского кодекса РФ.
Определить долю каждого наследника
Определение доли каждого наследника при отсутствии завещания происходит в соответствии с правилами наследования, установленными законом.
Если умерший оставил супруга и детей, наследственный фонд делится между ними поровну. Если один из детей умер ранее, его доля переходит на его потомков, то есть на внуков умершего.
Если умерший не имел детей, его наследственный фонд полностью переходит к супругу. Если его супруг также умер, наследственный фонд делится между родителями умершего поровну. Если родители уже умерли, их доля переходит к братьям и сестрам умершего. Если братьев и сестер нет, наследственный фонд переходит к их потомкам.
Если умерший не имел ни супруга, ни детей, ни родителей, его наследственный фонд делится между братьями и сестрами умершего или их потомками поровну. Если братьев и сестер нет, наследственный фонд делится между дедушками и бабушками, а если их нет, то между прадедушками и прабабушками и их потомками.
Таким образом, конкретная доля каждого наследника определяется количеством наследников из соответствующей группы. В случае, если в одной группе наследников более одного человека, каждый из них получает равную долю наследства.
Например, если умерший оставил супруга и двух детей, наследственный фонд делится на три равные доли: по одной доле на каждого из них. Если один из детей умер, его доля переходит на его потомков, то есть на внуков умершего, и наследственный фонд делится на четыре равные доли: по одной доле на каждого из живых детей и на каждого внука умершего на долю его родителя.
| Умерший оставил: | Доля наследства |
|---|---|
| Супруга и детей | Поровну на всех |
| Супруга | Весь наследственный фонд |
| Родителей | Поровну на всех |
| Братьев и сестер | Поровну на всех |
| Дедушек, бабушек, прадедушек, прабабушек | Поровну на всех |
Оформить документы для наследства
Для оформления наследства необходимо следовать определенным процедурам и предоставить необходимые документы. В частности, обычно потребуются:
Список документов
- Свидетельство о смерти наследодателя
- Свидетельство о рождении наследника (в том числе натурализованного)
- Свидетельство о браке (если наследник состоит в браке)
- Свидетельство о расторжении брака (если имеет место)
- Паспорт наследника
- Документы, подтверждающие права на наследство (например, копия завещания или договор об отчуждении имущества)
- Документы на имущество, наследуемое наследником (в том числе земельный участок, недвижимость, автомобиль, ценные бумаги и прочее)
Процедуры оформления
- Обращение в нотариальную контору для заверения документов. Например, заверения копии свидетельства о смерти наследодателя и документов на имущество.
- Подача заявления в местное отделение Федеральной налоговой службы (ФНС) для получения свидетельства о праве на наследство. Для этого необходимо предоставить все необходимые документы, включая заверенную нотариусом копию свидетельства о смерти наследодателя. Свидетельство выдается через месяц после подачи заявления.
- Регистрация прав на наследуемые объекты в российских государственных органах. Например, регистрация прав на земельный участок в Росреестре.
- Оформление наследуемых объектов на наследника. Например, оформление сделки купли-продажи, зарегистрированной в Федеральной регистрационной службе.
Для более точной информации можно обратиться к специальисту по наследственным делам или к нотариусу.
Получить справку о наследстве
Для получения справки о наследстве необходимо обратиться в нотариальную контору, где был оформлен документ об открытии наследства. Нотариус составит справку о наследстве, которая будет содержать следующие сведения:
- ФИО наследника;
- Данные умершего (ФИО, дата рождения, дата смерти и место жительства);
- Размер наследства (общая сумма наследства и доля, причитающаяся каждому наследнику);
- Сведения о наличии и размере задолженности налога на наследство;
- Срок, в течение которого наследник должен принять наследство.
Справка о наследстве выдается нотариусом бесплатно при предъявлении документов, подтверждающих личность наследника. Срок выдачи справки - до трех рабочих дней.
Также справку о наследстве можно получить в Федеральной налоговой службе (ФНС). Для этого необходимо обратиться в налоговую инспекцию, в которой умерший налогоплательщик был зарегистрирован. В данном случае справка будет содержать следующие сведения:
- ФИО наследника;
- Данные умершего (ФИО, дата рождения, дата смерти и место жительства);
- Сведения о наличии наследства и его оценке;
- Сведения о наличии и размере задолженности налога на наследство.
Получение справки в ФНС также является бесплатным. Срок выдачи справки может составлять до 10 рабочих дней.
При получении справки о наследстве необходимо учитывать, что ее срок действия составляет один год. Если наследство не было принято в течение года со дня открытия наследства, то справка утрачивает свою силу, и для продолжения процесса наследования необходимо получить новую справку.
Получить свидетельство о праве на наследство
Свидетельство о праве на наследство получают в общегражданском порядке в МФЦ или в отделении Федеральной регистрационной службы. Для получения свидетельства необходимо выполнить следующие шаги:
Собрать необходимые документы:
- Заявление на получение свидетельства о праве на наследство;
- Паспорт заявителя;
- Свидетельство о рождении заявителя или его иной документ, удостоверяющий личность и гражданство РФ;
- Свидетельство о смерти наследодателя;
- Свидетельство о рождении наследника или его иной документ, удостоверяющий личность и гражданство РФ (при необходимости);
- Документы, подтверждающие право на наследство (нотариальное завещание, свидетельство о праве на наследство и т.д.).
Обратиться в МФЦ или в отделение Федеральной регистрационной службы с документами.
Ожидать выдачу свидетельства о праве на наследство.
В таблице ниже приведены сроки оформления и стоимость услуг в МФЦ г. Москва:
| Вид услуги | Сроки оформления | Стоимость, руб. |
|---|---|---|
| Выдача свидетельства о праве на наследство | 30 дней | 1 000 |
| Ускоренная выдача свидетельства о праве на наследство | 10 дней | 2 500 |
Разделить наследство между наследниками
Разделение наследственного имущества между наследниками осуществляется в соответствии с долей каждого из них в наследстве. Если доля каждого из наследников не определена, то доля каждого равна.
Для разделения наследства необходимо соблюдать следующие шаги:
- Определение состава наследства. Наследство может состоять из имущества, денежных средств, ценных бумаг, авторских прав и тому подобного.
- Определение доли каждого наследника в наследстве.
- Определение порядка раздела имущества. Типичным является раздел имущества путем продажи имущества и деления денежных средств между наследниками.
- Оформление документов на каждое разделенное имущество.
Разделение наследства может быть достаточно сложным процессом, поэтому важно обратиться за помощью к профессиональному наследственному юристу. Он поможет составить оптимальный способ разделения имущества между всеми наследниками, а также поможет добиться минимизации возможных конфликтов и недопониманий.
Подать налоговую декларацию о наследстве
После того, как наследник узнал о своём праве на наследство, ему необходимо подать налоговую декларацию о наследстве. Для этого ему нужно выполнить следующие действия:
- Получить свидетельство о праве на наследство.
- Заполнить налоговую декларацию и приложить к ней следующие документы:
- Свидетельство о праве на наследство;
- Копии паспортов наследников;
- Копию свидетельства о рождении наследников (если к наследнику применяются налоговые льготы);
- Документы, подтверждающие стоимость наследства (например, выписки из банка, договоры купли-продажи недвижимости, акты оценки имущества).
Подать декларацию в налоговую инспекцию по месту жительства наследника. Срок подачи декларации составляет шесть месяцев с момента открытия наследства.
При определении налоговой базы учитываются все виды имущества наследника, включая недвижимость, автомобили, деньги на банковских счетах, ценности и другое имущество.
Возможны случаи, когда наследник освобождается от уплаты налога на наследство, например, если наследство было получено от близкого родственника или если наследник является инвалидом первой или второй группы.
Размер налога на наследство определяется в процентах от налоговой базы и зависит от региона, в котором проживает наследник.
Таблица с налоговыми ставками в разных регионах не приведена, так как они могут меняться со временем.
Оплатить налог на наследство
На основании статьи 217 Налогового кодекса РФ, при получении наследства сумма, превышающая 4 000 000 рублей, облагается государственной налоговой пошлиной. Размер налога составляет 13% от суммы, которая превышает указанный порог.
Как оплатить налог на наследство
Оплата налога на наследство осуществляется налогоплательщиком самостоятельно. Для оплаты налога необходимо обратиться в налоговую инспекцию, в которой находится место жительства или пребывания унаследованного имущества.
Оплату можно провести несколькими способами:
- Наличными в Отделении Федерального казначейства или в банке.
- Безналичным способом, через Банк или МФО с помощью расчетного документа на оплату государственной налоговой пошлины.
- Через личный кабинет на сайте налоговой инспекции со счета личного кабинета или с использованием банковской карты.
При оплате налога на наследство необходимо указать номер и дату оформления свидетельства на наследство, а также реквизиты банковского счета.
Как избежать или уменьшить налоговые платежи
Размер налога на наследство можно уменьшить или избежать с помощью различных налоговых льгот, предусмотренных Налоговым кодексом РФ. Например, налоговыми льготами могут воспользоваться инвалиды, пенсионеры, бывшие военнослужащие, семьи погибших военнослужащих или офицеров.
Также налоговые льготы предусмотрены для наследников первой очереди - это дети, супруги, родители, братья и сестры. В этом случае налоговая ставка составляет 0%.
Сроки оплаты налога на наследство
Срок оплаты налога на наследство составляет 6 месяцев со дня открытия наследства. Если налог не будет оплачен в течение указанного срока, наследнику может быть начислена неустойка в размере 0,1% от неоплаченной суммы на каждый день просрочки.
Если наследник не сможет оплатить налог на наследство в срок, он может подать заявление в налоговую инспекцию об отсрочке или рассрочке налогового платежа.
